YEL-laskuri
Laske yrittäjän eläkevakuutuksen maksu työtulosi perusteella. Vuonna 2026 maksu on 24,4 % työtulosta kaikilla ikäryhmillä, ja aloittava yrittäjä saa 22 % alennuksen ensimmäisiltä 48 kuukaudelta. Työtulo määrittää maksun lisäksi myös eläkkeen, sairauspäivärahan ja työttömyysturvan tason.
Verovähennyksen arvo on laskettu 30 %:n marginaaliverolla, joka on karkea keskiarvo — todellinen etu riippuu kokonaistuloista. Laskuri ei ennusta eläkkeen euromäärää, koska se riippuu koko työuran ansioista ja elinaikakertoimesta. Suuntaa-antava laskelma, ei vero- tai vakuutusneuvontaa.
YEL-maksu eri työtulotasoilla
Maksu on suoraan verrannollinen työtuloon, joten taulukosta näkee oman kohdan ilman laskemista. Aloittavan sarakkeet koskevat ensimmäisiä 48 kuukautta.
| Työtulo | Maksu / v | Maksu / kk | Aloittava / v | Aloittava / kk |
|---|---|---|---|---|
| 9 423,09 € | 2 299,23 € | 191,60 € | 1 793,21 € | 149,43 € |
| 15 000 € | 3 660,00 € | 305,00 € | 2 854,50 € | 237,88 € |
| 20 000 € | 4 880,00 € | 406,67 € | 3 806,00 € | 317,17 € |
| 25 000 € | 6 100,00 € | 508,33 € | 4 757,50 € | 396,46 € |
| 30 000 € | 7 320,00 € | 610,00 € | 5 709,00 € | 475,75 € |
| 40 000 € | 9 760,00 € | 813,33 € | 7 612,00 € | 634,33 € |
| 50 000 € | 12 200,00 € | 1 016,67 € | 9 515,00 € | 792,92 € |
| 60 000 € | 14 640,00 € | 1 220,00 € | 11 418,00 € | 951,50 € |
| 80 000 € | 19 520,00 € | 1 626,67 € | 15 224,00 € | 1 268,67 € |
| 100 000 € | 24 400,00 € | 2 033,33 € | 19 030,00 € | 1 585,83 € |
Ensimmäinen rivi on vuoden 2026 työtulon alaraja. Ylärajalla 214 000 euroa maksu on 52 216 euroa vuodessa, eikä sen yli maksua peritä.
Työtulo ei ole liikevaihto eikä palkka
Tämä on YEL:n yleisin väärinkäsitys, ja se maksaa kahteen suuntaan.
Työtulo on arvio siitä, mitä maksaisit ulkopuoliselle, joka tekisi saman työn yhtä ammattitaitoisesti. Se ei ole liikevaihto, ei tilikauden tulos eikä yrityksestä nostamasi palkka tai osinko. Yrittäjä voi nostaa nolla euroa ja silti työtulon pitäisi vastata tehtyä työtä.
Eläketurvakeskus voi tarkistaa työtulon jälkikäteen ja korottaa sitä, jolloin maksut peritään takautuvasti. Alimitoitettu työtulo ei siis ole pysyvä säästö.
Mitä minimityötulo tarkoittaa käytännössä
Alarajalle 9 423,09 euroa mitoitettu työtulo maksaa 191,60 euroa kuukaudessa. Se on houkutteleva luku, mutta se määrittää myös kaiken muun turvan.
- Eläke. Karttuma on 1,5 % työtulosta vuodessa, sama kuin palkansaajalla. Minimityötulo tuottaa siis minimieläkkeen riippumatta siitä, kuinka paljon työtä teet.
- Sairauspäiväraha. Kela laskee sen samasta työtulosta. Minimityötulolla korvaus pitkän sairausjakson aikana jää hyvin matalaksi.
- Vanhempainpäiväraha. Sama peruste.
- Työttömyysturva. Alle 15 481 euron työtulolla et voi liittyä yrittäjäkassaan etkä kerrytä työssäoloehtoa.
Käytännön johtopäätös: minimi-YEL on järkevä vain, jos työpanos on oikeasti pieni. Jos teet täyttä työviikkoa, se on sekä lain vastainen että kallis vakuutus siltä varalta että jotain sattuu.
Aloittavan alennus
Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa 22 prosentin alennuksen, jolloin maksuprosentti on 19,03 % normaalin 24,4 %:n sijaan. Alennus koskee 48 kuukautta eli neljää vuotta.
Kolmenkymmenentuhannen euron työtulolla alennus on 1 611,00 euroa vuodessa ja koko neljältä vuodelta 6 444 euroa.
Alennuskuukaudet eivät kulu kalenterin mukaan vaan vakuutuskuukausina, joten yritystoiminnan keskeytys ei hukkaa niitä. Alennus on kertaluonteinen etu, eikä sitä saa uudelleen seuraavasta yrityksestä.
Ikäporrastus poistui
Jos törmäät ohjeeseen, jonka mukaan maksu on 24,10 tai 25,60 prosenttia, se koskee vuotta 2025 tai aiempaa. Eläkeuudistuksen jälkeen prosentti on 24,4 kaikille ikäryhmille.
Muutos nosti alle 53-vuotiaiden maksua hieman ja laski 53–62-vuotiaiden maksua. Yli 63-vuotiaan maksu pysyi ennallaan.
Verovähennys pienentää todellista kustannusta
YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen. Vähennyksen voi tehdä joko yrittäjän omassa verotuksessa ansiotuloista tai yrityksen verotuksessa sen mukaan, kumpi maksun suorittaa.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että kolmenkymmenen prosentin marginaaliverolla 7 320 euron vuosimaksun todellinen kustannus on noin 5 124 euroa. Vähennys ei kuitenkaan tee maksusta ilmaista, ja se on syytä huomioida kassavirrassa täysimääräisenä.
Yleisimmät virheet
- Työtulo asetetaan minimiin, vaikka työpanos on täysi. Eläketurvakeskus voi korottaa sen jälkikäteen ja periä maksut takautuvasti.
- Aloittajan alennusta ei haeta. Se on 6 444 euron etu neljältä vuodelta kolmenkymmenentuhannen työtulolla.
- Vakuutus otetaan vasta kun sairastutaan. Vakuutus alkaa hakemuksesta, eivätkä takautuvasti maksetut maksut anna takautuvaa oikeutta sairauspäivärahaan.
- Työtulo sekoitetaan liikevaihtoon. Ne ovat eri asioita, eikä kumpikaan määritä toista.
- Vanhoja ikäporrastettuja prosentteja käytetään. Ne eivät ole olleet voimassa vuodesta 2026 alkaen.
Usein kysytyt kysymykset
- Paljonko YEL maksaa vuonna 2026?
- Maksu on 24,4 % vahvistetusta työtulosta. Työtulon alarajalla 9 423,09 euroa maksu on 2 299,23 euroa vuodessa eli noin 191,60 euroa kuukaudessa. Aloittavalla yrittäjällä alarajan maksu on 1 793,21 euroa vuodessa.
- Mikä on YEL-työtulo?
- YEL-työtulo on arvio oman työpanoksesi rahallisesta arvosta, ei liikevaihto, tulos eikä nostamasi palkka. Käytännön mittari: paljonko maksaisit ulkopuoliselle, joka tekisi saman työn yhtä ammattitaitoisesti. Eläketurvakeskus voi tarkistaa työtulon ja korottaa sitä jälkikäteen, jolloin maksut peritään takautuvasti.
- Mikä on YEL-työtulon alaraja 2026?
- Alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Jos työtulo jää sen alle, YEL-vakuutusta ei ole pakko ottaa. Yläraja on 214 000 euroa, ja sen ylittävästä osasta ei peritä maksua eikä kerry eläkettä. Yläraja oli 209 125 euroa edellisenä vuonna.
- Kuinka paljon aloittava yrittäjä saa alennusta?
- Alennus on 22 prosenttia ensimmäisten 48 kuukauden eli neljän vuoden ajalta, jolloin maksuprosentti on 19,03 normaalin 24,4:n sijaan. Alennuskuukaudet ovat käytettävissä yhteensä 48 kuukauden verran, eivät välttämättä yhtäjaksoisesti.
- Vaikuttaako ikä YEL-maksuun?
- Ei enää. Vuoteen 2025 asti maksuprosentissa oli ikäporrastus: alle 53-vuotiailla 24,10 % ja 53–62-vuotiailla 25,60 %. Eläkeuudistuksen jälkeen prosentti on 24,4 kaikille ikäryhmille. Jos käytät vanhempaa laskuria tai ohjetta, se voi antaa väärän luvun.
- Onko YEL-maksu verovähennyskelpoinen?
- Kyllä, kokonaan. Maksun voi vähentää joko yrittäjän omassa verotuksessa ansiotuloista tai yrityksen verotuksessa sen mukaan, kumpi maksun suorittaa. Käytännössä tämä tarkoittaa, että maksun todellinen kustannus on marginaaliveroprosentin verran pienempi kuin maksettu summa.
- Mitä työtulo vaikuttaa muuhun kuin eläkkeeseen?
- Työtulo on peruste myös sairauspäivärahalle, vanhempainpäivärahalle ja työttömyysturvalle. Minimiin mitoitettu työtulo tuottaa siis minimiturvan kaikissa näissä. Jos työtulo jää alle 15 481 euron, et voi liittyä yrittäjien työttömyyskassaan etkä kerrytä työssäoloehtoa.
- Milloin YEL-vakuutus on otettava?
- Vakuutus on otettava, kun olet 18 vuotta täyttänyt, yritystoiminta on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulo ylittää 9 423,09 euroa vuodessa. Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta. Päätoimisuus ei ole erillinen kriteeri, vaan pelkkä työtulon määrä ratkaisee.
- Kannattaako työtulo mitoittaa minimiin?
- Se on halvin ratkaisu lyhyellä aikavälillä ja kallein pitkällä. Minimityötulo tarkoittaa minimieläkettä, minimisairauspäivärahaa ja usein työttömyysturvan ulkopuolelle jäämistä. Jos sairastut pitkäksi aikaa, sairauspäiväraha lasketaan siitä samasta luvusta. Toisaalta työtulon pitää vastata todellista työpanosta, joten sitä ei voi asettaa vapaasti kumpaankaan suuntaan.
- Voiko YEL-maksun maksaa erissä?
- Kyllä. Maksun voi jakaa yhteen, kahteen, kolmeen, neljään, kuuteen tai kahteentoista erään. Yhdessä erässä maksettuna kokonaissumma on hieman pienempi. Ero on tyypillisesti muutamia kymmeniä euroja vuodessa, joten useimmat maksavat kuukausittain kassavirran takia.
- Tarvitseeko sivutoiminen yrittäjä YEL-vakuutuksen?
- Kyllä, jos edellytykset täyttyvät. Sivutoimisuus ei ole poikkeus: ratkaisevaa on, ylittääkö arvioitu työtulo alarajan 9 423,09 euroa ja onko toiminta jatkunut neljä kuukautta. Palkkatyön ohella tehtävä yrittäjyys voi siis vaatia YEL-vakuutuksen, vaikka päätulo tulisi työsuhteesta.
Liittyvät laskurit
Lähteet
Viimeksi päivitetty 14. elokuuta 2026